Diferencia entre la IRA y el 401(k)

Te agradecería que me explicaras la diferencia entre el 401 (k) y la cuenta individual de jubilación (IRA por su sigla en inglés). Lo único que sé sobre el 401(k) es que uno puede empezar a retirar su dinero después que cumple 59 años y ½ sin pagar multa alguna. IRA es una inversión privada que contiene únicamente el dinero que tú solo has aportado, mientras que el 401(k) lo ofrece tu centro de trabajo y contiene tus aportaciones, pero con frecuencia también las de tu empleador.

Y si no aprendes nada más de la columna de hoy, solo comprende lo siguiente: toda persona que no aproveche el plan 401 (k) que le ofrece su compañía está mal de la cabeza. El 401 (k) es un plan de pensiones. Los empleados aportan al plan a través de deducciones de planilla o nómina afectas a impuestos diferidos (Es decir, no pagas impuestos sobre las aportaciones o utilidades hasta que retires el dinero).

Este plan tiene dos características magníficas

• Cada año puedes aportar hasta 15% de tu salario o $10,000, la cantidad que sea menor. (Si trabajas para una compañía pequeña, el límite puede ser $6,000, que sigue estando muy bien.)


• El empleador puede igualar la aportación del empleado. Algunas compañías aportan de 33.3 centavos a 50 centavos por cada $1 que el empleado aporta. Si el empleador aporta 33.3 centavos por dólar, el empleado recibe instantáneamente una rentabilidad de 33.3% sobre su inversión, la cual está afecta a impuestos diferidos. Si conoces otra inversión mejor, por favor avísame de inmediato.


Dos IRA: la tradicional y la Roth
Existen dos cuentas IRA: la tradicional (la antigua) y Roth (la nueva). A menos que estés desesperado por una deducción, la Roth tiene sentido.

IRA tradicional
En general, toda persona que trabaje o que reciba una pensión a consecuencia de un divorcio o separación legal puede aportar a la IRA. El empleador no tiene nada que ver con esta cuenta. Esta cuenta la abre y la mantiene un individuo. La mayoría de personas acude a una compañía de inversiones de reputación como Fidelity, T. Rowe Price o Vanguard, que los guían por el proceso de apertura de la cuenta. Para la mayoría de personas la aportación máxima por año es $2,000. El límite puede ser inferior si tienes un plan de jubilación en tu trabajo o tus ingresos llegan a ciertos límites. Si necesitas más detalles, consulta la página Web del IRS y lee la publicación 590.

Algo que una IRA y un 401 (k) tienen en común es la edad mágica para retirar los fondos sin multa: 59 y ½ años.


IRA Roth
Es lo mejor que el IRS ha hecho por el contribuyente promedio hace tiempo. Aprovecha esta oportunidad.

Las siguientes son las diferencias esenciales entre la Roth y la IRA tradicional:


1. Roth no es deducible.
2. Los fondos deben permanecer por lo menos cinco años en la Roth. Si se hace algún retiro de dinero antes de la fecha mencionada, se aplica una multa de 10% sobre toda utilidad retirada afecta a impuestos. (La cantidad de dinero que aportas no está afecta a impuestos.)


3. Si mantienes tus fondos en una Roth por lo menos cinco años y retiras tu dinero después de cumplir 59 y1/2 años, no tendrás que pagar impuestos por ninguno de tus retiros. Escuchaste bien. Ninguna de tus aportaciones ni los intereses, dividendos o ganancias de capital serán gravables. Nunca. Incluso si mueres. Tu beneficiario tampoco tendrá que pagar impuestos sobre ellos. Piénsalo. Como regla general, con un rendimiento del 10% sobre tu inversión, tu dinero se duplica cada siete años. ¿Y qué te parece no pagar impuestos sobre dichos rendimientos cuando te jubiles?

4. Los individuos pueden seguir aportando a la Roth después de haber cumplido 70 y 1/2 años, si todavía tienen ingresos. Se debe dejar de aportar a la edad que lo estipula la IRA tradicional.

La aportación anual máxima es $2,000. Si cumples con los requisitos, empieza a aportar lo antes posible, mejor si lo haces primeros días del año para aprovechar que las utilidades de tu inversión no estarán sujetas a impuestos.

Piensa sobre el largo plazo de estos vehículos de jubilación. Existe por lo menos una multa del 10% sobre el dinero gravable que se retire antes que tengas 59 y 1/2 años. Sin embargo, si te encuentras en una emergencia, existen las “distribuciones que cumplen con ciertos requisitos” que no están sujetas a la multa del 10%., como los retiros que tienes que hacer si te vuelves discapacitado o si necesitas pagar algunos gastos médicos, algunos costos de educación superior, o adquirir vivienda por primera vez. Puedes leer al respecto en la publicación 590 del IRS.

El 401(k) es de hecho generoso, particularmente cuando tu empleador aporta a la par contigo. Todas las personas deberían aportar la cantidad máxima permitida, incluso si eso significa disminuir las compras recreativas. Deja de pensar en estas aportaciones como ahorros a corto plazo. Si empiezas temprano y las dejas crecer, estos planes te pueden ofrecer un nivel de independencia financiera que otros solo sueñan tener.

DOROTHY ROSEN tiene una maestría en finanzas, con especialización en contabilidad, de la “Kellogg Graduate School” de la Northwestern University de Evanston, Ill. Rosen tiene más de 15 años de experiencia en la rama financiera y ha ejercido como contadora pública certificada, consultora de finanzas, y educadora en Illinois y Florida. Es propietaria de Dorothy Rosen, CPA, una compañía de contabilidad pública que atiende a personas naturales y a las pequeñas empresas. (3 de septiembre de 1999)